Die Beratung wird in wesentlichen Teilen in den Betriebsräumen des Unternehmens durchgeführt und umfasst die nachfolgend erläuterten Bestandteile. Vor Beginn der Beratung wird dem Unternehmen ein vorbereiteter Ordner übergeben, der eine Checkliste (siehe Anlage) über die vor Beratungsbeginn zusammenzutragenden Unterlagen sowie die Einteilungsfächer für diese Unterlagen enthält. Der Unternehmer verpflichtet sich, bis zum Beratungsbeginn diese Unterlagen beschafft zu haben. Anschließend beginnt die Beratung wie folgt:

 

a)  Analyse und Gesprächsphase

 

In Abhängigkeit von der Größenordnung und des Fachbereichs des Unternehmens werden betriebswirtschaftliche Analysen des vorgelegten Materials durchgeführt. In der Regel sind folgende Analysephasen zu durchlaufen:

• Analyse von bis zu vier Bilanzen mit Gewinn- und Verlustrechnung; ersatzweise der letzten betriebswirtschaftlichen Auswertung;

• Berücksichtigung der letzten betriebswirtschaftlichen Auswertung des laufenden Jahres;

• Ermittlung der betrieblichen Produktivfaktoren (z.B.: produktive Stunden)

• Aufnahme der betrieblichen Finanzierung mit Konditionen

• Ermittlung der überlassenen Sicherheiten

• Führen eines Unternehmergesprächs, ggf. auch mit leitenden Mitarbeitern;

 

b)  Auswertungs- und Berichtsphase 

 

Die zweite Beratungsphase wird i.d.R. ebenfalls in den Betriebsräumen des Unternehmens unter Hinzuziehung mir zugänglicher Informationen durchgeführt und umfasst folgende Bestandteile:

• Auswertung der in der Analysephase gesammelten Erkenntnisse;

• Einbeziehung von zusätzlichen Informationen wie Branchen- und Erfahrungswerten

• Beurteilung der vorgefundenen betrieblichen Situation unter Vermögens-, Ertrags- und Liquiditätsgesichtspunkten;

• Erarbeitung von Maßnahmenvorschlägen zur Verbesserung der Situation, ggf. mit Verweis auf den Bedarf an vertiefenden Analysen und Beratungen;   

            Beispiele: 

• •     konkrete Vorschläge für eine zielgerichtete Aufbereitung des Rechnungswesens,

  •     Hinweise zu sinnvollen Organisationsveränderungen, ...               

 

• Erarbeitung einer Rentabilitäts- und Liquiditätsvorschau aufgrund der mir vorgelegten Zahlen und Informationen unter Einbeziehung der vorgeschlagenen Maßnahmen;

• Aufstellung eines Kapitalbedarfsplans sowie eines Kapitalherkunftsplans.

 

c)  Ergebnisbesprechung 

Die Beratungsergebnisse werden anschließend in einem zu vereinbarenden Termin besprochen. An diesem Termin können je nach Einzelfall steuerliche Berater, Vertreter der finanzierenden Kreditinstitute, etc. teilnehmen. Ziel des Gesprächs sollte wiederum ein im Gespräch festgehaltener Maßnahmenkatalog sein, aus dem hervorgeht, welche Person welche Aufgabe bis wann zu erfüllen hat und wer für die Kontrolle dieser Delegation verantwortlich ist.